Die wesentliche Grösse für effizientes Working-Capital-Management
Eine wesentliche Kontrollgröße für das Working Capital ist die Geldumschlagsdauer, auch bekannt als Cash Conversion Cycle (CCC). Mit dem neuen Cash Conversion Cycle Rechner von Traxpay sind Treasurer nun in der Lage, auf Basis ihrer Geschäftsprozesse ihren individuellen CCC zu ermitteln. Durch die Verbesserung einer oder mehrerer Stellschrauben können sie dann ganz leicht ermitteln, wie sie ihr Working Capital verbessern und ihren CCC optimieren können.
Der sogenannte „Cash Conversion Cycle“ (Geldumschlagsdauer) berechnet sich bekanntermaßen wie folgt: Cash Conversion Cycle = Days Sales Outstanding (Forderungslaufzeit / Debitorenlaufzeit) + Days Inventory Outstanding (Lagerreichweite) – Days Payables Outstanding (Kreditorenlaufzeit). Plattformen die Instrumente zur Verbesserung dieser Stellschrauben sollten Unternehmen also entlang der gesamten Wertschöpfungskette begleiten. Denn nur der Einsatz und die Kombination möglichst vieler Stellschrauben sichert effizientes ist360°-Working-Capital-Management , vom Risikomanagement bis zur Liquiditätsbereitstellung für alle an der Wertschöpfung Beitleiligten, vor allem Lieferanten, unabhängig von Unternehmensgröße, Währung und Liquiditätssituation.
Ein niedriger CCC ist ein Indikator für einen schnelleren Prozess von der Bestandsaufnahme bis zum Verkauf. Ein höherer CCC weist auf einen langsameren Prozess hin. Ein niedriger CCC-Wert wird im Allgemeinen als wünschenswert angesehen, obwohl dies von Unternehmen und Branche abhängt. Innerhalb einer Branche ist er jedoch in jedem Fall ein wichtiger Vergleichs-Indikator, der mögliches Verbesserungspotenzial aufzeigt. Ist der CCC sogar negativ, bedeutet das, dass das Working Capital nicht so lange gebunden ist und das Unternehmen ein sehr gutes Liquiditätsmanagement hat bzw. sehr effizient mit Liquidität umgeht. Das Ziel eines professionellen Liquiditätsmanagements ist es, über möglichst viel freies und möglichst wenig gebundenes Kapital zu verfügen. Der CCC ist eine wichtige Kennzahl und insbesondere dann nützlich, wenn er regelmäßig berechnet und mit der bisherigen Leistung des Unternehmens verglichen wird.
Hier können Sie den Rechner ausprobieren: https://www.traxpay.com/loesungen/ccc-rechner/
